Casos tipo
Ejemplos prácticos estructurados por problema, trabajo realizado y resultado.
Recepción de una propuesta de regularización derivada de un procedimiento de comprobación del IVA 2024, en la que la Agencia Tributaria solicitaba la justificación de determinadas operaciones declaradas y del criterio fiscal aplicado por la empresa.
Análisis técnico del expediente y de los ajustes planteados por la Administración.
Diseño de una estrategia probatoria orientada a acreditar la correcta tributación de las operaciones comprobadas.
Organización y clasificación de toda la documentación justificativa relevante.
Recopilación de facturas, registros contables, justificantes bancarios y demás documentación soporte.
Incorporación de documentación complementaria y evidencias gráficas para reforzar la acreditación de los hechos.
Elaboración de un informe explicativo sobre la operativa de la empresa y su tratamiento fiscal.
Redacción y presentación del correspondiente escrito de defensa ante la Administración Tributaria.
La documentación aportada permitió acreditar de forma sólida la realidad de las operaciones y la adecuación del criterio fiscal aplicado.
La actuación evitó ajustes relevantes y reforzó la posición de la empresa frente al procedimiento de comprobación.
Procedimiento de comprobación tributaria relativo a la aplicación del tipo reducido del 15% en el Impuesto sobre Sociedades, al cuestionar la Administración la existencia de una posible continuidad económica con una actividad desarrollada previamente por la socia mayoritaria.
Análisis técnico y jurídico de la propuesta de liquidación.
Estudio de la normativa aplicable y de los criterios administrativos relacionados con la continuidad económica.
Impugnación de los argumentos utilizados por la Administración.
Acreditación de la existencia de una actividad económica nueva, independiente y diferenciada.
Elaboración de cuadros comparativos de actividad, facturación y estructura empresarial.
Aportación de documentación acreditativa de nuevos clientes y nuevas operaciones.
Redacción y presentación del escrito de alegaciones y defensa ante el Tribunal Económico-Administrativo Regional (TEAR).
La argumentación presentada permitió acreditar la inexistencia de continuidad económica y defender la aplicación del tipo reducido del 15%.
Se evitó una regularización que habría supuesto un incremento significativo de la carga tributaria de la sociedad.
Recepción de una propuesta de liquidación provisional del IRPF 2023 derivada de discrepancias detectadas por la Agencia Tributaria en la clasificación de determinados ingresos y en la deducibilidad de diversos gastos vinculados a la actividad económica del contribuyente.
Revisión integral del expediente y análisis de los ajustes propuestos.
Corrección de la clasificación fiscal de determinados ingresos procedentes de arrendamientos.
Justificación documental de los gastos deducibles vinculados a la actividad económica.
Recopilación y aportación de facturas, contratos y documentación acreditativa.
Defensa de la afectación a la actividad económica de determinados bienes y elementos patrimoniales.
Justificación específica de gastos relacionados con vehículos y equipamiento necesario para la actividad agrícola.
Redacción y presentación del correspondiente escrito de alegaciones.
Las alegaciones y la documentación aportada permitieron justificar la corrección del criterio fiscal defendido y solicitar la rectificación de los ajustes inicialmente propuestos.
Se protegieron los intereses económicos del contribuyente y se redujo el impacto de la regularización planteada.